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委托外部审计工作流程

1.审计处长根据审计工作计划或学校指示确定审计项目。

2.审计处长采取比选方式在入围的审计机构中介库里确定审计单位,主管在公文流转系统中以校内请示的形式提出申请,经审计处长审核后,报主管校领导批准。签定审计业务约定书(具体流程参见合同签订工作流程)。

3.审计处长确定内审人员参与项目的跟踪和联系工作。

4.审计公司进驻被审计单位,审计处主管组织有关单位报送审计所需资料并向外审移送资料。

5.外审人员实施审计,项目管理单位、施工单位等配合接受审计查询。

6.外审项目组整理审计底稿,提交审计报告初稿,征求被审单位和审计处意见。

7.审计处处长组织各相关方交换意见后,项目组整理审计底稿,出具最终审核报告,退还项目原始资料。

8.审计处处长审核审计报告,主管出具审计意见书经处长审批后,报请有关领导审批。

9.审计处主管按审计业务约定书约定支付审计费。

10.审计处主管将审计结果送委托单位,立卷存档项目基本资料,将项目原始资料退还项目管理单位保管。

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